Plus d’heures vendues. Moins de contribution.
Deux mois comparables, même équipe et même périmètre. Où chercher avant de demander davantage de volume ?
| Indicateur | Mois A | Mois B |
|---|---|---|
| Heures disponibles | 1 400 h | 1 400 h |
| Heures vendues | 1 100 h | 1 120 h |
| Prix réel de l’heure | 100 € HT | 95 € HT |
| Coût RH du périmètre | 47 000 € | 49 000 € |
Périmètre limité à la main-d’œuvre. Les pièces et les autres charges sont exclus.
Ce que les chiffres expliquent
CA main-d’œuvre : 110 000 € → 106 400 €.
CA MO moins coût RH : 63 000 € → 57 400 €.
−5 600 € de contribution avant les autres charges.
Effet volume : +2 000 €.
Effet prix : −5 600 €.
Effet coût RH : −2 000 €.
Le volume progresse, mais ne compense pas la baisse du prix réel et la hausse des coûts. Cette contribution n’est pas le résultat de l’atelier.
Les trois priorités proposées
- Chef APV, cette semaine : comparer les heures et le CA par payeur et type d’intervention. Vérifier si le mix, les remises ou les garanties expliquent les 5 € d’écart. Indicateur : prix réel par segment.
- Direction et RH : rapprocher les 2 000 € de coût supplémentaire des heures supplémentaires, remplacements et primes. Indicateur : coût RH à périmètre comparable.
- Chef d’atelier : expliquer les 280 heures disponibles non converties en heures vendues, avec les heures pointées et les absences. Ne pas les assimiler automatiquement à du temps perdu. Indicateur : écart documenté.